Tapu Vergisi Hesaplayıcı

İngiltere’de ev alırken ödenecek tapu vergisini (Stamp Duty Land Tax) kendi durumunuza göre hesaplayın. Türkiye’de yaşıyor olmanız ve burada bir eviniz bulunması vergiyi doğrudan yükseltir; aşağıdaki hesaplayıcı bu farkı dilim dilim gösterir.

İngiltere’de tapu vergisi (Stamp Duty Land Tax) nedir

Tapu vergisi, İngiltere’de konut satın alırken bir kez ödenen devlet vergisidir. Resmî adı Stamp Duty Land Tax, kısaltması SDLT’dir; Türkçede damga vergisi ya da tapu harcı olarak da anılır. England ve Northern Ireland’da geçerlidir. İskoçya’da Land and Buildings Transaction Tax (LBTT), Galler’de Land Transaction Tax (LTT) adıyla farklı oranlarla uygulanır. Portföyümüz Londra ve çevresinde yoğunlaştığı için bu sayfadaki hesaplama England ve Northern Ireland kurallarına dayanır.

Vergi, mülkün tamamına tek bir oran uygulanarak hesaplanmaz. Fiyat dilimlere bölünür ve her dilim kendi oranıyla vergilendirilir. Bu yüzden £600.000’lık bir daire için “yüzde kaç ödeyeceğim” sorusunun tek bir cevabı yoktur; hesaplayıcının altındaki tablo hangi dilime ne kadar ödediğinizi tek tek gösterir.

Türkiye’den ev alan yatırımcı için oranlar

İngiltere dışında yaşayan bir alıcı için standart oranların üzerine iki ayrı yük eklenir:

• Yurt dışı ikamet sürşarjı — 2 puan. Satın alma tarihinden önceki 12 ay içinde İngiltere’de 183 günden az kaldıysanız her dilime iki puan eklenir. 1 Nisan 2021’den bu yana uygulanmaktadır.
• Ek konut sürşarjı — 5 puan. Türkiye’de veya dünyanın herhangi bir yerinde konutunuz varsa ve bu alım ek bir mülk olacaksa her dilime beş puan eklenir. 31 Ekim 2024’te %3’ten %5’e yükseltilmiştir.

Türkiye’de yaşayan ve orada evi olan bir yatırımcı için ikisi birlikte işler; toplam yük her dilimde yedi puan artar. Güncel dilimler şöyledir:

İngiltere’de ev alırken ne kadar vergi ödenir? Üç örnek

£600.000’lık bir Londra dairesinin aynı fiyatla üç farklı alıcıya kaça geldiğini karşılaştıralım:

• İngiltere’de yaşayan, tek konut alan bir alıcı: £20.000. Yalnızca standart dilimler uygulanır.
• Yurt dışında yaşayan, ilk mülkünü alan bir yatırımcı: £32.000. Sadece ikamet sürşarjı eklenir.
• Yurt dışında yaşayan ve başka konutu olan bir yatırımcı: £62.000. İki sürşarj birlikte uygulanır; bu, mülk fiyatının %10,33’üne karşılık gelir.

İlk ve son satır arasındaki £42.000‘lık fark, standart oranları varsayan genel hesaplayıcıların atladığı tutardır. İngiltere’de konut yatırımı bütçesi kurarken bu kalemi baştan hesaba katmanız gerekir. Kredi tarafını da görmek isterseniz mortgage hesaplayıcımızı kullanabilirsiniz.

İlk kez ev alanlar için muafiyet

İlk kez ev sahibi olacaklar (First-Time Buyer) için £300.000’e kadar vergi alınmaz; £300.000 ile £500.000 arasındaki kısım için %5 uygulanır. Mülk fiyatı £500.000’ı aşarsa indirim tamamen ortadan kalkar ve standart oranlar geçerli olur. Bu indirim ek konut alımlarıyla birleşmez. Yurt dışı ikamet sürşarjı ise indirimli oranların da üzerine eklenir; yani yurt dışında yaşayan bir ilk-kez-alıcı £300.000’e kadar %0 değil %2 öder.

Tapu vergisi ne zaman ve nasıl ödenir

Tapu vergisi, tapu devrinin tamamlanmasından (completion) itibaren 14 gün içinde HMRC’ye beyan edilir ve ödenir. Avukatınız veya conveyancer’ınız beyanı genellikle devir günü sizin adınıza yapar ve vergiyi öder; tutar sonrasında masraf dökümünde yer alır. Lex Home olarak süreci avukatınızla birlikte takip eder, ödeme takvimini baştan planlarız.

Şirket üzerinden alımda tapu vergisi

Tüzel kişi (limited company) üzerinden yapılan alımlar ayrı bir rejime tabidir ve önemli bir kuralı vardır: şirketler, o mülk şirketin ilk ve tek konutu olsa bile ek konut oranlarını öder. Kişilerdeki “ilk mülküm” istisnası şirketler için geçerli değildir.

£500.000’ın üzerindeki konut alımlarında ayrıca tüzel kişilere özel %17’lik tek bir oran gündeme gelebilir. Ancak kiraya verme amaçlı yatırımlarda uygulanan muafiyet bu oranı devre dışı bırakıp ek konut oranlarını geçerli kılabilir. Hesaplayıcı bu yüzden iki rakamı da gösterir. Hangisinin uygulanacağı şirketinizin yapısına ve alımın amacına bağlı olduğu için uzman ekibimizle görüşmenizi öneririz.

Sıkça Sorulan Sorular

İngiltere’de ev alırken ne kadar vergi ödenir?

Tapu vergisi mülk fiyatına ve alıcının durumuna göre değişir. £600.000’lık bir konutta İngiltere’de yaşayan bir alıcı £20.000, Türkiye’de yaşayan ve orada evi olan bir yatırımcı ise £62.000 öder. Fark, yurt dışı ikamet ve ek konut sürşarjlarından kaynaklanır.

Yurt dışında yaşayanlar için stamp duty ne kadar?

İngiltere dışında yaşayan alıcılar her dilimde 2 puan ek öder. Başka bir ülkede eviniz varsa buna 5 puanlık ek konut sürşarjı da eklenir ve toplam yük her dilimde 7 puan artar.

Türkiye’deki evim ek konut sayılır mı?

Evet. Ek konut sürşarjı dünya genelindeki mülk sahipliğine bakar. Türkiye’de veya başka bir ülkede konutunuz varsa İngiltere’deki alımınız ek konut sayılır ve her dilime 5 puan eklenir.

İlk kez ev alanlar tapu vergisi öder mi?

£300.000’e kadar ödemezler, £300.000–£500.000 arası için %5 öderler. £500.000 üzerinde indirim tamamen kalkar. Yurt dışında yaşıyorsanız 2 puanlık ikamet sürşarjı bu indirimli oranların üzerine de eklenir.

Tapu vergisi ne zaman ödenir?

Tapu devri tamamlandıktan sonra 14 gün içinde HMRC’ye beyan edilir ve ödenir. Avukatınız beyanı genellikle devir günü sizin adınıza yapar.

Şirket üzerinden alımda tapu vergisi ne kadar olur?

Şirketler, mülk şirketin ilk ve tek konutu olsa bile ek konut oranlarını öder. £500.000 üzerindeki alımlarda tüzel kişilere özel %17’lik tek oran da gündeme gelebilir; kiraya verme amaçlı yatırımlarda uygulanan muafiyet bu oranı devre dışı bırakabilir.

İskoçya ve Galler’de de aynı vergi mi geçerli?

Hayır. Bu sayfadaki hesaplama England ve Northern Ireland içindir. İskoçya’da Land and Buildings Transaction Tax (LBTT), Galler’de Land Transaction Tax (LTT) farklı oranlarla uygulanır.